Los aportes tradicionales al 401(k) reducen el salario gravable federal hoy a cambio de ahorro para el retiro. Cada dólar diferido suele costar menos de un dólar neto porque evitas impuesto federal y a menudo estatal en esa porción — pero FICA sigue aplicando a diferimientos tradicionales. Entender esa brecha ayuda a subir ahorro sin adivinar cuánto caerá tu cuenta corriente.
Esta guía compara impacto pre-tax vs. Roth, muestra un ejemplo de $500/mes, explica límites IRS 2026 y cómo subir aportes de forma sostenible. Modela en la calculadora de salario neto tras cada cambio.
Tradicional vs. Roth en la nómina
Tradicional baja gravable hoy; pagas al retirar calificado después. Roth usa dólares después de impuesto — mismo bruto, menor neto hoy, retiros calificados libres después. La mejor opción depende de si tu marginal es mayor ahora o después.
El match del empleador suele ser pre-tax aunque elijas Roth en tus aportes.
Ejemplo $500/mes tradicional
$72,000, soltero, ~22% federal, ~5,5% estatal ilustrativo:
- Sin aporte: neto ≈ $4,650/mes
- Con $500/mes tradicional: ahorro fiscal ≈ $135/mes
- Neto ≈ $4,515/mes — el aporte "cuesta" ~$365 netos, no $500
Match del empleador
50% sobre primer 6% = 3% del salario si aportas 6%. En $72,000, 6% ($4,320) captura $2,160/año del empleador. Renunciar al match por neto hoy suele dejar rendimiento garantizado sobre la mesa.
El vesting importa: vesting inmediato vs. match mayor con cliff a tres años.
Límites 2026
Aportación voluntaria: $24,500 (menores de 50). Catch-up: $8,000 (50+). Entre 60–63: $11,250 según ley vigente. Llegar al tope pronto detiene aportes y puede subir el neto a mitad de año.
Tasa sostenible
- Asegura el match mínimo.
- Sube 1% por trimestre hasta tu piso de efectivo.
- Re-calcula tras cada aumento.
- Mantén fondo de emergencia para no pausar aportes.
Diversificación fiscal: Roth, tradicional y gravable
Mezclar aportes tradicionales y Roth reparte riesgo de tasas futuras. Quienes empiezan carrera en tramos bajos a veces prefieren Roth; quienes ganan mucho hoy suelen preferir tradicional. El match del empleador casi siempre es pre-tax.
Matemática de nómina con $100,000 brutos
Soltero, sin aportes: neto cerca de $74,000 tras federal, FICA y ~5% estatal ilustrativo. Aportar $12,000 tradicionales ($1,000/mes) baja el gravable — ahorro fiscal ~$2,400/año mientras FICA sigue sobre bruto completo. El neto puede caer solo ~$9,600 al año (~$800/mes) mientras ahorro sube $12,000. Por eso maximizar cuentas con ventaja fiscal suele costar menos de lo que parece a primera vista.
Préstamos del plan y retiros por dificultad
Los préstamos 401(k) se repagan con dólares después de impuesto vía nómina — el interés vuelve a tu cuenta, pero pierdes crecimiento sobre el monto prestado. Retiros por dificultad (si el plan lo permite) generan impuesto y a menudo penalidad del 10% antes de los 59½ salvo excepciones. Modela el impacto neto antes de bajar aportes para cubrir emergencias — a veces un aporte menor evita un retiro gravado.
La escalada automática (subir 1% anual) encaja con temporada de aumentos: el neto puede mantenerse mientras suben aportes. Desactiva escalada si esperas hipoteca o guardería el mismo año.
Preguntas frecuentes
¿El 401(k) reduce FICA?
El tradicional reduce retención federal pero no FICA del empleado sobre esos dólares.
¿Puedo cambiar a mitad de año?
La mayoría de planes permiten cambios por período; los cortes de nómina varían.
¿Roth o tradicional al 22%?
Depende de la marginal esperada en el retiro y el horizonte.
¿Si llego al límite en octubre?
La nómina detiene aportes; sube el neto. Verifica elegibilidad de catch-up.
¿Dónde ver impacto neto antes de inscribirme?
En la calculadora con y sin aporte planificado.
Aviso: Este artículo tiene fines educativos únicamente y no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Las reglas cambian según el año, el estado y tu situación personal. Confirma las cifras con publicaciones oficiales del IRS y de tu estado, o con un profesional calificado, antes de decidir sobre retenciones, mudanzas o inversiones.