FICA no es "impuesto federal extra". Financia Seguro Social y Medicare con reglas y topes propios.
Seguro Social vs. Medicare en el talón
- OASDI: 6,2% del empleado hasta el tope salarial.
- Medicare: 1,45% sobre todo el salario; +0,9% sobre $200,000 soltero / $250,000 MFJ.
Tope $176,100 en 2026
Según config de PaycheckScope, SS deja de aplicarse sobre salarios mayores a $176,100. Máximo SS empleado = $10,918,20.
El "aumento" a mitad de año
Al cruzar el tope YTD, desaparece la retención de SS y sube el neto sin cambiar el bruto.
Varios empleos y sobrepago
Dos empleadores pueden retener de más si el total supera el tope. Reclama el exceso en el 1040 revisando el casillero 4 de cada W-2.
FICA vs. federal
El 401(k) tradicional baja el federal pero no FICA. Primas médicas y HSA suelen reducir ambos. Revisa qué deducción afecta cada línea.
Topes y tasas según config 2026 de PaycheckScope.
Seguro Social: 6,2% con tope salarial
Impuesto empleado SS es 6,2% hasta base anual — $176,100 en 2026. Empleador paga 6,2% igual (no en tu neto). Al tope YTD SS, retención cesa — neto sube en noviembre/diciembre si cruzas tarde.
Medicare: 1,45% más adicional
Medicare empleado 1,45% sin tope. Impuesto adicional 0,9% sobre salarios >$200,000 soltero ($250,000 MFJ) — empleadores retienen >$200,000 sin importar estado civil; 1040 concilia.
FICA vs. impuesto federal
FICA sobre bruto (pocas excepciones); renta federal sobre gravable tras 401(k) y salud pre-tax. Diferir $500 tradicional ahorra renta pero no FICA — puede costar ~$462 netos, no $500.
Preguntas frecuentes
¿Autónomos pagan FICA?
Sí vía impuesto trabajo por cuenta propia — porciones empleado y empleador.
¿FICA es reembolsable?
No — salvo raro exceso si varios empleadores superan tope.
¿Dónde ver FICA en neto?
Modela bruto en la calculadora — SS y Medicare en desglose.
El match FICA del empleador no es dinero extra en tu cuenta
Los empleadores pagan un mirror del 6,2% de Seguro Social y 1,45% de Medicare sobre tus salarios (con el mismo tope de Seguro Social). Esa parte del empleador nunca aparece como neto gastable — es un costo fiscal de emplearte. No sumes el FICA del empleador a tu compensación personal como sumas un match 401(k) que vestirás. Las líneas OASDI y Medicare del empleado son las que reducen el depósito.
Camino al tope $176,100 con salario de $195,000
Sobre $195,000 de salarios de Seguro Social en 2026, SS del empleado = 6,2% × $176,100 = $10,918.20; por encima de $176,100 no hay más SS. Medicare sigue: 1,45% × $195,000 = $2,827.50, y el Impuesto Adicional de Medicare del 0,9% puede aplicar sobre umbrales según estado civil. Los últimos ≈ $18,900 de salario ahorran ≈ $1,172 de SS del empleado frente a una base sin tope — por eso quienes ganan mucho notan un salto de neto a mitad de año. Estima el momento con salarios SS YTD de cada talón.
Dos empleos y el exceso de retención de Seguro Social
Si el Empleo A y el B retienen SS sin ver los salarios del otro, la retención combinada puede superar $10,918.20 en 2026. El exceso del empleado se acredita en el Formulario 1040 al declarar — no lo devuelve automáticamente ningún empleador a mitad de año. Sigue ambos YTD equivalentes a la casilla 3. Previsualiza netos combinados en la calculadora de salario neto al modelar un segundo W-2.
Trabajos secundarios y el contraste del impuesto de autoempleo
El FICA W-2 es 7,65% a cargo del empleado con un match del empleador detrás. El ingreso de Schedule C de un sole proprietor suele enfrentar impuesto de autoempleo cerca del 15,3% sobre ganancias netas (con deducción de la mitad). Una ganancia secundaria de $10,000 puede costar unos $1,400–$1,500 solo de SE tax antes del impuesto sobre la renta — por eso un “mismo bruto que horas extra” freelance no es el mismo neto que OT W-2. Presupuesta estimados trimestrales si el 1099 crece más allá de un hobby.
Preguntas frecuentes
¿El tope salarial del Seguro Social cambia cada año?
Suele ajustarse por inflación; confirma la cifra publicada del año fiscal que planeas.
¿Mi empleador iguala el Impuesto Adicional de Medicare?
No — el 0,9% adicional es solo del empleado por encima del umbral.
¿Los aportes pre-tax 401(k) reducen salarios de Seguro Social?
Los diferimientos tradicionales de 401(k) generalmente siguen contando como salarios de Seguro Social aunque bajen el salario para impuesto sobre la renta.
Medicare adicional sobre umbrales
Salarios sobre umbrales del IRS pueden activar 0.9% extra de Medicare. El empleador puede empezar a retener a mitad de año; hogares con dos ingresos a veces deben el resto al declarar. Modela bonos que empujen salarios combinados sobre el umbral.
Aviso: Este artículo tiene fines educativos únicamente y no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Las reglas cambian según el año, el estado y tu situación personal. Confirma las cifras con publicaciones oficiales del IRS y de tu estado, o con un profesional calificado, antes de decidir sobre retenciones, mudanzas o inversiones.